财务管理内容
企业的资金循环可以分为资金的筹集资金的投放与使用、资金的收回与分配等内容,因此,财务管理的主要内容包括筹资管理、投资管理、营运资金管理股利分配管理四个方面的内容。
营运资金管理
营运资金是企业流动资产和流动负债的总称,流动资产减流动负债的余额称为净营运资金。营运资金管理包括流动资产管理和流动负债管理,流动资产包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收票据、预付账款及存货等;流动负债包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应交税费及应付职工薪酬等。合理控制流动资产和流动负债的数量及优化两者之间的配比,既可以增强资产的流动性,使短期资金得到有效利用,提高资金的整体利用效率,同时也可以降低企业的风险。
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